会計の帳簿に必要な対帳部分は極めて重要である。

取引先と帳簿項目を照合する場合、主に会計単位の債権債務と関連会社に対して照合し、双方の記録が一致しているかどうかを検証する。財務担当者は対帳の技術を身につけて、対帳の仕事の効率を高めることができます。

相手の会社と残高を確認する前に、全部の経済業務を入金し、残額を計算してから、取引先の自己検査を行うべきです。

1、取引先の帳簿残高の大きさと方向を審査し、正常でない残高と方向があるかどうかを確認し、異常がある場合は、重点的に相応の明細帳を審査しなければならない。

2、明細書を審査する時は、この口座の貸手に正常な発生額がないかどうかを逐筆閲覧し、異常な要約がないかを確認しなければならない。異常発生額や要約などがあれば、相応の記帳証憑及び原始証憑を審査して、取引帳に間違えのない金額などのエラーが発生したかどうかを確認します。

3、それぞれの審査期間の初めから期末までの業務の記帳証憑と原始証憑を記録し、日付、金額、領収書番号などを記録して、相手の会社と対帳する時に使用するつもりです。

双方を造り上げる残額不一致の原因はいろいろありますが、もし差額を分析することで、双方の残高が一致しない原因が確定できない場合、発生額の確認が必要です。発生額を確認するには、次の2つの方法があります。

1、双方の業務の発生額を確認して、時間順に逐次照合するのではなく、それぞれ借り手を確認してもいいです。発生額あるいは貸方発生額。

2、チェックユニット当座勘定の借方発生額または貸方発生額から、借方発生額または貸方発生額に対応する業務を探し出す。このような業務が残額に影響を及ぼさない場合、問題は借入の対応関係がない業務に存在する可能性があります。このように細かくチェックする範囲を縮小して、対帳の仕事量を減らすことができます。

差額と同じ金額の業務が発生しているかどうかを確認し、未達の勘定項目があるかどうかを判断し、「残高調整表」を作成して調整する必要がありますか？差額の二分の一と同じ金額の業務が発生しているかを確認し、口座の方向が業務を間違えているかどうかを判断します。

双方の期末残高が一致しない場合、まだ区分的に残高を確認できます。つまり、毎月または四半期ごとに残高を確認します。ある時点の残高が一致すれば、その時点までの業務記録に間違いがないと判断し、その時点以降の勘定を確認するだけでよい。